mr. dr. M.T. (Melis) van der Wulp
Libertas Advocaten
18 Publicaties
Annotatie bij Rechtbank Amsterdam 15 december 2022, ECLI:NL:RBAMS:2022:7570
1. Inleiding Aan één van de 'Big Four'-accountantskantoren is door de rechtbank Amsterdam een geldboete opgelegd van € 240.000 ter zake het meermalen opzettelijk overtreden van de meldplicht bij een o...
Annotatie bij Rechtbank Amsterdam 15 december 2022, ECLI:NL:RBAMS:2022:7570
1. Inleiding Aan één van de 'Big Four'-accountantskantoren is door de rechtbank Amsterdam een geldboete opgelegd van € 240.000 ter zake het meermalen opzettelijk overtreden van de meldplicht bij een o...
Annotatie bij Hoge Raad 14 juni 2022, ECLI:NL:HR:2022:840 en Parket bij de Hoge Raad 19 april 2022, ECLI:NL:PHR:2022:365
1. Inleiding In de aan deze ontnemingszaak ten grondslag liggende strafzaak, waarin betrokkene is veroordeeld ter zake valsheid in geschrifte en (passieve) ambtelijke omkoping, is het voordeel uit dez...
Annotatie bij Hoge Raad 23 november 2021, en Parket bij de Hoge Raad 5 oktober 2021
1. Inleiding In een strafzaak tegen een betaaldienstverlener zonder vergunning van De Nederlandsche Bank (DNB) speelde de vraag of sprake is geweest van het een "gewoonte" maken van het strafbare feit...
Annotatie bij Hoge Raad 22 juni 2021, nr. 19/04811, ECLI:NL:HR:2021:948 en ECLI:NL:PHR:2021:286
1. InleidingHeeft betrokkene uit het feitelijk leidinggeven aan het valselijk opmaken van een bedrijfsadministratie door zijn B.V. voordeel verkregen uit valsheid in geschrift? De Hoge Raad noemt daar...
Maatschappelijke (on)betamelijkheid en agressieve belastingplanning - Invulling van de norm van maatschappelijke betamelijkheid bij de beheersing van fiscale integriteitsrisico’s door trustkantoren
1. InleidingSinds de introductie van de norm van ‘maatschappelijke betamelijkheid’ in de wet- en regelgeving betreffende trustkantoren haar intrede heeft gedaan, speelt de vraag wat de invulling van d...
De waarschuwing preventieve stillegging ex artikel 28a Arbowet; van knelpunten naar inzichten
1. InleidingSinds de aanscherping van het sanctiebeleid van de SZW-wetgeving (2013) hebben bedrijven die de Arbo-regels overtreden te maken gekregen met strengere sancties. Eén van de belangrijkste el...
Bitcoins, witwassen & integriteitsrisico’s
1. Inleiding Op 3 januari 2017 kopte Het Financieele Dagblad (FD) OM voert strijd op tegen witwassen via bitcoin. Het Nederlandse Openbaar Ministerie (OM) zou volgens het FD de strijd aanbinden met (v...
De Wet toezicht trustkantoren 2018 - Een kritische beschouwing van het conceptwetsvoorstel houdende regels met betrekking tot het toezicht op trustkantoren
1. InleidingVan 2 mei 2016 tot 30 mei 2016 is het ‘concept wetsvoorstel houdende regels met betrekking tot het toezicht op trustkantoren’, oftewel de ‘Wet toezicht trustkantoren 2018’ (Wtt 2018), en d...
Regeling integere bedrijfsvoering Wet toezicht trustkantoren 2014; nieuwe verplichtingen voor trustkantoren en de introductie van de auditfunctie
Op 1 januari 20151 zal de Regeling integere bedrijfsvoering Wet toezicht trustkantoren 2014 (Rib Wtt 2014)2 in werking treden. Met de regeling wordt beoogd een nieuw kader te schetsen voor integere be...
De vierde witwasrichtlijn en haar gevolgen voor de Nederlandse trustsector
Bij het ter perse gaan van deze bijdrage zijn de onderhandelingen over de vierde witwasrichtlijn1 nog gaande. Niettemin wordt vermoed dat de richtlijn begin 2015 in werking zal treden.2 De inwerkingtr...
Column. De vergunning voor (trust) dienstverlening in Nederland; al tien jaar hét keurmerk voor de Nederlandse trustsector?
De Nederlandse trustsector is dit jaar tien jaar gereguleerd. Sinds de inwerkingtreding van de Wet toezicht trustkantoren (Wtt) – op 1 maart 2004 – staat de trustsector onder toezicht van De Nederland...
Strenger sanctiebeleid Arbo-wetgeving
1. Inleiding Bedrijven die de Arbo-regels overtreden krijgen te maken met strengere sancties.1 De wetgever spreekt in dit kader van ‘aanscherping’ van de handhaving en het sanctiebeleid. Deze aanscher...
Actualiteiten
Jurispudentie De zomermaanden kenmerkten zich niet door een overvloed aan vermeldenswaardige actualiteiten op het gebied van het economisch (milieu)strafrecht. De conclusie van advocaat- generaal Jääs...
Column. Van de mestintermediair en afvalmakelaar uit 2012 naar de belastingparadijsreisagent en de subsidiestimulator in 2013
Terwijl sommigen de afgelopen tijd geld verdienden met het verhullen van internationale meststromen, anderen zich inzetten voor het binnen Nederland brengen van beschermde uitheemse vogels of een ille...
De focus van DNB op ‘illegale marktpartijen’: afstand van het vestigingsvereiste van de Wet toezicht Wet toezicht trustkantoren?
1. Ten geleide Per 1 juli 2012 is de Wet toezicht trustkantoren (Wtt) op belangrijke onderdelen gewijzigd. Op deze datum is namelijk de Wijzigingswet financiële markten 2012 (Wfm 2012) in werking getr...
‘Partially Compliant’ De FATF-evaluatie 2011 en de Nederlandse trustsector
1. Inleiding Nederland is recent door de Financial Action Task Force on money laundering (hierna: FATF)1 geëvalueerd.2 Het doel van de evaluatie is de effectiviteit van de implementatie van haar aanbe...
Politically Exposed Person
1. Inleiding De regelgeving omtrent ‘politically exposed persons’ – ook wel aangeduid als P.E.P.’s of politiek prominente personen – heeft met de gelijktijdige inwerkingtreding van twee wetsvoorstelle...
Abonnementen
Tijdschrift abonnementen
